Открытое акционерное общество

Торгово-промышленная фирма

«ЗАРЯ»

456080, г. Трехгорный, ул. Карла Маркса, 44

ИНН 7405001541,  ОКПО 21646479,

 

Пояснительная записка

к годовому бухгалтерскому балансу за 2010 год.


1. Сведения об акционерном обществе.

    1. Полное наименование фирмы: Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма «ЗАРЯ» ИНН 7405001541

Сокращ╦нное наименование: ОАО ТПФ «Заря»

    1. Юридический адрес: 456080 Челябинская область, г.Трехгорный, ул.Карла Маркса, 44

    2. Дата государственной регистрации: Постановление администрации г.Трехгорного ╧ 680 от 31.08.1993г. на основании Устава, перерегистрация с внесением записи в Единый государственный реестр юридических лиц 74 ╧ 0090249 от 11.09.2002г. за основным государственным регистрационным ╧ 1027400661738.

    3. Уставный капитал предприятия по состоянию на 01.01.2011г. состоит из 668 850 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3,00 рубля на общую сумму 2 006 550 рублей. Состав акционеров, у которых наибольшее количество акций:

    1. Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.

    2. Предприятие относится к субъектам малого предпринимательства.

    3. Организация подлежит обязательному аудиту на основании статьи 5 Федерального закона от 30.12.2008г. ╧ 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».


  1. Основные элементы учетной политики предприятия.


    1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.

      1. Бухгалтерский учет осуществляется на договорных условиях с ООО «Консультант-Классик».

      2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. ╧1. Начисление амортизации осуществляется линейным способом. Ежегодная переоценка основных средств не производится.

      3. Списание материалов на расходы производится по фактической себестоимости каждой единицы. Товаро-материальные ценности, стоимостью менее 20 000 рублей, а также книги, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.

      4. Предприятие не создает резервов по сомнительным долгам, на оплату отпусков, ремонт основных средств и т.д.


    1. Учетная политика для целей налогового учета.

      1. С 01.01.2005г. предприятие находится на упрощенной системе налогообложения по «доходам», а с 01.01.2006г. сдача в аренду торговых мест переведена на ЕНВД.

      2. Организация формирует регистры налогового учета с использованием ЭВМ (программа «1С бухгалтерия»).


    1. На 2011г. изменение в уч╦тной политике для целей бухгалтерского уч╦та: «Списание материалов на расходы производится по фактической себестоимости каждой единицы. Товаро-материальные ценности, стоимостью менее 40 000 рублей, а также книги, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию».




  1. Финансово-хозяйственная деятельность фирмы.


Основным видом деятельности предприятия в 2010 году является сдача собственных нежилых помещений в аренду. Выручка от этого вида деятельности составила 17 161 тыс.руб. Выручка от оптовой торговли составила 4,4 тыс.руб., % по предоставленным займам – 68 тыс.руб. Чистая прибыль – 3 803 тыс.руб.

Среднесписочная численность работников в 2010 году составила 26 человек, средняя заработная плата – 8 408 рублей.

За 2010 год предприятие перечислило всех видов налогов и взносов в сумме 1 930 тыс.руб. в бюджеты разных уровней.







Начисленные и перечисленные налоги

 

тыс.руб.

╧ п/п

Наименование

Начислено

Перечислено

1

Налог на доходы физических лиц

294

304

2

Единый налог на вмененный доход

687

665

3

Аренда земли

40

40

4

Единый налог при упрощенной системе налогообложения


457


484

5

Взносы от несчастных случаев на производстве


14


15

6

Взносы в Пенсионный фонд РФ

352

363

7

Реструктуризация налогов (пени)

59

59


Итого

1 903

1 930


Налоги в 2010г. уплачивались своевременно, задолженность по налогам на 31.12.2010г. является текущей.


4. Оценка основных статей бухгалтерского баланса.


4.1. Основные средства

тыс.руб.


Наименование группы

Стоимость на начало года

За 2010 год

Стоимость на конец года

Приобретение, реконструкция

Выбытие, продажа

Здания и сооружения

28 930

123

-

29 054

Машины и оборудование


4 775


25


-


4 799

Производственный инвентарь


821


-


-


821






Итого

34 526

148

-

34 674



В 2010г. приобретены основные средства на общую сумму 148 т.р., в том числе вентиляционная система в нежилом помещении по адресу ул.Карла Маркса,44 на сумму 123 т.р., а также дооборудована пожарная сигнализация в здании по адресу ул.Мира,32 на сумму 25 т.р.





Амортизация основных средств

тыс.руб.


Наименование группы

Амортизация на начало года

Амортизация на конец года

Здания и сооружения

4 986

5 454

Машины и оборудование

2 149

2 944

Производственный инвентарь

520

609




Итого

7 658

9 007


    1. Долгосрочные финансовые вложения

    тыс.руб.

Наименование

На начало отчетного года

На конец отчетного года

Сумма займа

%

Сумма займа

%

ООО «Кредит Плюс»

4 210

14

9 522

14





Итого

4 210

14

9 522

14


4.3. Запасы

тыс.руб.

Наименование

Остатки на начало года

Остатки на конец года


Отклонение

Материалы

118

89

- 29

Готовая продукция, товары для перепродажи, всего в т.ч.:


1


1


-

- товары

1

1

-

Доходы будущих периодов

-

5

+ 5

Итого

119

95

- 24


4.4. Дебиторская задолженность

тыс.руб.


Наименование

Остаток на начало года

Остаток на конец года

Отклонение + увеличение; - уменьшение

Краткосрочная – всего, в т.ч.:

3 172

2 956

- 216

- расчеты с покупателями и заказчиками


2 696


2 647


- 49

- расчеты с прочими дебиторами

476

309

- 167


По итогам провед╦нной инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности на 01.10.2010г. выявлено неподтвержд╦нной дебиторской задолженности – 1185 т.р. По состоянию на 01.01.2011г. дебиторская задолженность является текущей.


    1. Уставный капитал

В 2010г. изменений в уставном капитале предприятия не было. Уставный капитал по состоянию на 31.12.2010г. составляет 2 006 550 рублей.


4.6. Долгосрочных обязательств нет.


4.7. Кредиторская задолженность

тыс.руб.


Наименование

Остаток на начало года

Остаток на конец года

Отклонение + увеличение; - уменьшение

Краткосрочная – всего, в т.ч.:

692

733

+ 41

- расчеты с поставщиками и подрядчиками


234


251


+ 17

- задолженность перед персоналом организации


90


130


+ 40

- задолженность перед государственными внебюджетными фондами



41



29



- 12

- задолженность по налогам и сборам


317


301


- 16

- расчеты с прочими кредиторами

10

22

+ 12

По итогам провед╦нной инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности на 01.10.2010г. выявлено неподтвержд╦нной кредиторской задолженности – 23 т.р. По состоянию на 01.01.2011г. кредиторская задолженность является текущей.


4.8. Обеспечения обязательств.

По состоянию на 01.01.2011г. нежилое помещение ╧ 000 013, площадью 1024,0 кв.м., находящееся по адресу: г.Трехгорный, ул.Карла Маркса,44 и нежилое помещение ╧ 000 003, площадью 742,5 кв.м., находящееся по адресу: г.Тр╦хгорный, ул.Рабочая,3 обременены ипотекой в пользу ОАО «Челиндбанк» по Договору о залоге (ипотеке) ╧ О – 7351004278/02 от 09.03.2010г. по ЗАО «Промстройкабель» на общую сумму 27 000 тыс.руб.



5. Раскрытие отдельных показателей Отчета о прибылях и убытках

тыс.руб.


Наименование


За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), всего, в т.ч.:



17 161



15 738

- сдача в аренду собственных помещений

17 161

15 738

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг - всего, в т.ч.:


12 082


8 420

- амортизация основных средств

1 349

1 303

- коммунальные услуги, вывоз мусора, охрана, пожарная безопасность и т.п.


4 708


2 236

- консультационные услуги

1 176

576

- материальные расходы (приобретение оборудования до 20,0 тыс.руб.)


190


147

- оплата труда

2 430

2 198

- налоги на оплату труда

355

319

- ремонт и содержание основных средств

1 621

1 389

- прочие расходы

253

252

Проценты к получению - всего, в т.ч.:

68

14

- ООО «Кредит Плюс»

68

14

Проценты к уплате - всего, в т.ч.:

-

68

- ООО «Кредит Плюс»

-

68

Прочие доходы – всего, в т.ч.:

7

2

- реализация основных средств и прочего имущества


4


2

- прочие доходы

3

-

Прочие расходы- всего, в т.ч.:

207

313

- списание дебиторской задолженности

17

-

- услуги банка

60

47

- расходы от реализации основных средств и прочего имущества


4


2

- расходы, связанные с проведением собрания акционеров


30


32

- материальная помощь

13

9

- госпошлина

6

2

- благотворительность

3

-

- проценты по реструктуризации

59

76

- страхование по ипотеке

-

95

- больничные листы за сч╦т предприятия

2

31

- прочие расходы

13

19

Единый налог при УСН, ЕНВД, всего в т.ч.:

1 144

947

- единый налог на вмененную доход

687

538

- единый налог при упрощенной системе налогообложения


457


409

Чистая прибыль

3 803

6 006


6. Анализ финансово-хозяйственной деятельности


    1. Показатели состоятельности предприятия:



Показатель


Норматив показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода


Изменение

Коэффициент текущей ликвидности


1 - 2


5,4


4,7


- 0,7

Коэффициент обеспеченности собственными средствами


Min 0,1


0,8


0,8


-

Коэффициент автономии (финансовой независимости)


Min 0,4


1


1


-

Соотношение собственных и за╦мных средств


Min 0,7


49,3


51,7


+ 2,4


Коэффициент текущей ликвидности составляет 4,7 на конец года, это подтверждает обеспеченность организации оборотными средствами для ведения финансово-хозяйственной деятельности и своевременного погашения текущих обязательств, но по сравнению с началом года он уменьшился на 0,7. Коэффициент обеспеченности собственными средствами составляет 0,8 на конец года, что показывает достаточность собственных средств, по сравнению с началом года данный коэффициент не изменился, как и коэффициент автономии (финансовой независимости). Соотношение собственных и заемных средств по состоянию на конец года увеличилось на + 2,4.

    1. Валюта баланса на конец отчетного периода составляет 38 656 тыс.руб., на 01.01.2010г. – 34 812 тыс.руб.

    2. Сумма чистых активов на 31.12.10г. по сравнению на 01.01.10г. увеличилась на 3 804 тыс.руб. и составила 37 923 тыс.руб. На 01.01.10г. – 34 119 тыс.руб.

Генеральный директор Т.В.Голубева